Actualizado el 3 de noviembre de 2026
Información elaborada por el Equipo Ayudas Para Vivienda. Consulta siempre la convocatoria oficial antes de solicitar una ayuda.
En este artículo
- Las tres deducciones: porcentajes y límites
- Plazos: hasta cuándo valen las obras
- Quién puede aplicarla y quién no
- Qué cuenta como gasto y qué se excluye
- Dos ejemplos con números
- Cómo conseguirla paso a paso
- Errores que te pueden costar la deducción
- Preguntas frecuentes
- Conclusión
- Fuentes
Si vas a cambiar ventanas, aislar la fachada o renovar el sistema de climatización, hay una ayuda que no se pide en ninguna ventanilla: la deducción por eficiencia energética en el IRPF. Permite recuperar entre el 20 % y el 60 % de lo que pagas por las obras, siempre que consigas una mejora acreditada con certificados. Y tiene fecha límite: las obras de las dos primeras deducciones deben terminarse, según la Agencia Tributaria, antes del 31 de diciembre de 2026. Aquí tienes cómo funciona, con límites reales, ejemplos y los errores que hacen perderla.
Importante: esta deducción no es una subvención que te ingresen, sino un descuento en tu declaración de la renta. Solo te beneficia si tienes cuota de IRPF suficiente para aplicarla.
Las tres deducciones: porcentajes y límites
El manual práctico de la Agencia Tributaria distingue tres deducciones, que dependen del resultado que consigas con las obras:
| Reducir la demanda de calefacción y refrigeración | Reducir el consumo de energía primaria no renovable | Rehabilitación energética del edificio | |
|---|---|---|---|
| Porcentaje | 20 % | 40 % | 60 % |
| Base máxima anual | 5.000 € | 7.500 € | 5.000 € al año, 15.000 € en total |
| Deducción máxima | 1.000 € | 3.000 € | 9.000 € en total (el exceso se arrastra cuatro años) |
| Mejora exigida | Al menos un 7 % menos en la suma de los indicadores de demanda de calefacción y refrigeración | Al menos un 30 % menos de consumo de energía primaria no renovable, o calificación energética A o B | Al menos un 30 % menos de consumo de energía primaria no renovable, o calificación A o B, referida al edificio |
Las deducciones máximas de la tabla son un cálculo nuestro: el porcentaje por la base máxima. La mejora se mide comparando el certificado de eficiencia energética de antes de las obras con el de después, por lo que sin los dos documentos no hay deducción.
Plazos: hasta cuándo valen las obras
Aquí hay que tener cuidado, porque las fechas se han ido prorrogando y el manual de la Agencia Tributaria que hemos consultado recoge plazos antiguos. La nota de la propia Agencia sobre el Real Decreto-ley 2/2026 indica que:
- Para las dos primeras deducciones (20 % y 40 %), las obras pueden realizarse hasta el 31 de diciembre de 2026 en tu vivienda habitual o en otra de tu titularidad. Si la vivienda está alquilada, o en expectativa de alquiler, vale si la alquilas antes del 31 de diciembre de 2027.
- Para obras en edificios de uso predominantemente residencial (la deducción del 60 %), las cantidades pagadas pueden aplicarse hasta el 31 de diciembre de 2027.
Si estás pensando en empezar obras, el calendario te marca la urgencia: contratar, ejecutar, pagar y obtener el certificado posterior lleva semanas o meses. Comprueba además la fecha límite que se exige para el certificado posterior, que es el documento clave.
Quién puede aplicarla y quién no
- Deducciones del 20 % y del 40 %: propietarios de su vivienda habitual o de una vivienda alquilada (o que van a alquilar en los plazos indicados).
- Deducción del 60 %: propietarios de cualquier tipo de vivienda, salvo las que se usan en una actividad económica. Las plazas de garaje y trasteros adquiridos junto con la vivienda se tratan como parte de ella.
- Comunidades de propietarios: en la del 60 %, la base es la parte de lo pagado por la comunidad que corresponde a tu coeficiente de participación.
- Quedan fuera (en las deducciones del 20 % y 40 %): segundas residencias, viviendas turísticas, la parte afecta a actividad económica, garajes, trasteros, jardines, piscinas e instalaciones deportivas.
Si no eres propietario, por ejemplo si vives de alquiler, no puedes aplicar estas deducciones, aunque puede interesarte revisar las ayudas al alquiler de nuestra guía de ayudas.
Qué cuenta como gasto y qué se excluye
La base de la deducción son las cantidades que has pagado por las obras. La Agencia Tributaria precisa tres cosas importantes:
- Se cuentan los pagos por cualquier medio, excepto entregas de dinero de curso legal, es decir, en efectivo. Paga siempre por transferencia, tarjeta o domiciliación.
- No se incluyen los costes de instalación o sustitución de equipos que utilicen combustibles fósiles.
- Se descuentan las subvenciones que hayas recibido por las mismas obras. Si te dan una ayuda pública, la deducción se calcula sobre lo que quede.
Dos ejemplos con números
Son ejemplos ilustrativos para entender el cálculo, no una garantía: todo depende de que el segundo certificado acredite la mejora.
- Aislamiento y ventanas (10.000 €). Si el certificado posterior acredita una reducción del 35 % en el consumo de energía primaria no renovable, aplica el 40 %. La base máxima es 7.500 €, así que la deducción es 3.000 € (el 40 % de 7.500), aunque hayas pagado 10.000 €.
- Cambio de ventanas (4.000 €). Si solo acreditas una reducción del 8 % en la demanda de calefacción y refrigeración, aplica el 20 %: son 800 €.
En el primer caso, el exceso (2.500 €) no se arrastra a otros años: los límites de las dos primeras deducciones se aplican sobre una base máxima y no hay remanente. Solo la deducción del 60 % permite arrastrar lo no deducido cuatro ejercicios más.
Cómo conseguirla paso a paso
- Antes de empezar, pide el certificado de eficiencia energética inicial a un técnico competente. Es tu punto de partida y se compara con el posterior.
- Pide presupuestos que definan la mejora y consulta con el técnico si las obras pueden alcanzar el 7 % o el 30 % exigido.
- Ejecuta las obras dentro de plazo y paga por medios que dejen rastro: transferencia, tarjeta o domiciliación.
- Obtén el certificado posterior. Debe reflejar la reducción exigida o la calificación A o B.
- Guarda todo: facturas, justificantes de pago, contrato de obra, ambos certificados y, si la hay, la licencia o comunicación municipal.
- Aplica la deducción en la declaración de la renta del ejercicio que corresponda: en las dos primeras, aquel en que se expide el certificado.
Errores que te pueden costar la deducción
- Hacer las obras sin certificado inicial. Sin el punto de partida no se puede demostrar la mejora.
- Pagar en efectivo. Esas cantidades no entran en la base de la deducción.
- Dar por hecho que cualquier obra vale. Como recuerda la OCU, lo que cuenta es el resultado acreditado y no el gasto. Por ejemplo, pintar o cambiar un electrodoméstico no mejora la calificación energética y no da derecho a la deducción.
- Incluir equipos de combustibles fósiles. Su instalación o sustitución no computa.
- Olvidar descontar las subvenciones. Si has cobrado una ayuda por las mismas obras, reduce la base.
- Confundir fechas. El año en que terminas las obras no siempre es el año en que aplicas la deducción: depende de cuándo se expida el certificado.
Según la OCU, las incoherencias en certificados, fechas o conceptos pueden acabar en regularizaciones o en la pérdida de la deducción. Por eso conviene informarse antes de empezar las obras y no al preparar la declaración.
Preguntas frecuentes
¿Es compatible con una subvención? Sí, pero la subvención se resta de la base de la deducción. Para ayudas directas por reformar, mira nuestro artículo sobre ayudas para rehabilitar vivienda y el Plan Estatal de Vivienda 2026-2030.
¿Se puede pedir si tengo la vivienda alquilada? Sí, en las deducciones del 20 % y 40 %, si la vivienda está alquilada para uso residencial o la alquilas en los plazos que marca la norma.
¿Qué pasa si no alcanzo la mejora exigida? No hay deducción. Si la reducción es del 5 % en demanda, por ejemplo, queda por debajo del 7 % mínimo y no cuenta.
¿Hace falta presentar algo a Hacienda? No hay trámite previo: se aplica en la declaración, pero debes conservar la documentación por si Hacienda te la pide.
¿Cuánto es lo máximo que puedo deducir? Un máximo de 1.000 € en la del 20 %, 3.000 € en la del 40 % y 9.000 € acumulados en la del 60 %, según los límites de base de la Agencia Tributaria.
Conclusión
La deducción por eficiencia energética es una de las pocas ayudas fiscales que dependen de ti: solo tienes que planificar bien las obras, medir la mejora con dos certificados y pagar de forma trazable. Con las fechas de 2026 y 2027 en el horizonte, el momento de decidir es antes de empezar, no después. Y recuerda que cada caso tiene matices: si tienes dudas, consulta con un técnico certificador o con un asesor fiscal.
Fuentes
- Agencia Tributaria: cuadro resumen de las deducciones por obras de eficiencia energética en viviendas
- Agencia Tributaria: nota sobre el Real Decreto-ley 2/2026
- OCU: deducciones del IRPF por eficiencia energética en 2026
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